El compliance est\u00e1 de moda y no es para menos. La reciente sanci\u00f3n de la Ley 27.401 de Responsabilidad Penal de las Personas Jur\u00eddicas, los casos de corrupci\u00f3n que conmueven a la opini\u00f3n p\u00fablica, la exigencia de contar con un programa de integridad adecuado como requisito para contratar con el Estado Nacional y con diversas compa\u00f1\u00edas multinacionales, ha hecho caer en la cuenta a muchos empresarios acerca de la necesidad y conveniencia de prestar la debida atenci\u00f3n a este fen\u00f3meno.<\/p>\n
Cursos, conferencias, congresos, jornadas y webinarios se ofrecen por doquier para difundir los conceptos b\u00e1sicos del compliance y concientizar sobre su real utilidad. Empero, la mayor\u00eda de los promotores de la \u00e9tica e integridad empresarias no tienen en cuenta dos elementos cruciales. <\/p>\n
El primero, que un adecuado compliance no es s\u00f3lo contar con efectivas pol\u00edticas anticorrupci\u00f3n en funci\u00f3n de la Ley 27.401, sino que es menester implementar pol\u00edticas y procedimientos espec\u00edficos y diversos respecto de la amplia gama de delitos corporativos (lavado de activos, fraude, cibercrimen, evasi\u00f3n fiscal, etc.). <\/p>\n
El segundo, que para ser realmente adecuado y efectivo, no basta que el compliance identifique y mitigue riesgos en funci\u00f3n de la legislaci\u00f3n local, sino que debe atender la legislaci\u00f3n de las diversas jurisdicciones en las que opera la compa\u00f1\u00eda y los est\u00e1ndares internacionales en la materia. <\/p>\n
De all\u00ed, que subrayemos la importancia de contar con un verdadero programa \u201cmultijurisdicional\u201d de compliance. Dicha multijurisdiccionalidad no es solamente internacional sino tambi\u00e9n nacional. <\/p>\n
Por ejemplo, una empresa comercializadora de alimentos frescos en diversas provincias del pa\u00eds, debe identificar, evaluar y mitigar los riesgos de evasi\u00f3n fiscal y de incumplimiento bromatol\u00f3gico, en funci\u00f3n de todas y cada una de las normativas locales sobre ingresos brutos, contribuciones municipales y salud p\u00fablica de las respectivas jurisdicciones en las que opera. <\/p>\n
De igual modo, una PyME que exporta manufacturas a Latinoam\u00e9rica, Europa y EE.UU., debe identificar, ponderar y conjurar los riesgos del compliance (amplio, en funci\u00f3n de todos los delitos corporativos que pueden afectarla) teniendo en cuenta la legislaci\u00f3n de EE.UU. (FCPA, SOX, RICO, etc.) y los diferentes pa\u00edses de Latam (Leyes Chilenas 20.393 y 20.931, Ley Peruana 30.424, Ley Brasile\u00f1a 12.846\/13, etc.) y la Uni\u00f3n Europea (UK Anti-Bribery Act, Leyes Sapin Francesa, L.O. 5\/2010, 10\/2015 y 1\/2019 de Espa\u00f1a, etc.). A lo que debe sumarse la ineludible y siempre necesaria consideraci\u00f3n de los mejores est\u00e1ndares internacionales, como las normas ISO 19.600 para Sistemas de Gesti\u00f3n de Compliance e ISO 37.001 para Sistemas de Gesti\u00f3n Antisoborno. <\/p>\n
S\u00f3lo a partir de una visi\u00f3n estrat\u00e9gica amplia, que contemple el amplio espectro de posibles riesgos legales que enfrenta la empresa en las diferentes jurisdicciones con las que opera, se podr\u00e1n establecer protocolos espec\u00edficos en funci\u00f3n de cada tipo de riesgo (anticorrupci\u00f3n, PLAyFT, fraude, ciberseguridad, medio-ambiente, etc.) de una manera adecuada y efectiva, que consulte la realidad de las diversas legislaciones y normativas a las que, en definitiva, se encuentran sometidas de hecho las operaciones de la compa\u00f1\u00eda. <\/p>\n
A ello debe sumarse -reiteramos- la necesaria consideraci\u00f3n de las normas que, por su reconocimiento, imperatividad y\/o aplicabilidad son ineludibles est\u00e1ndares internacionales en la materia. <\/p>\n
En ese sentido, un programa de compliance que no tenga en cuenta las exigencias de la FCPA de EE.UU., aunque al d\u00eda de hoy no comercie con dicho pa\u00eds, es un programa corto de miras, inadecuado, insuficiente y, por ende, in\u00fatil. La mencionada legislaci\u00f3n norteamericana y las normas interpretativas que le hacen de soporte, como la US Federal Sentencing Guidelines y las disposiciones del US Department of Justice (DOJ) y la Securities Exchange Comision (SEC) , son de obligada y necesaria consideraci\u00f3n en la materia. <\/p>\n
Lo grafico con un ejemplo: Un club argentino de f\u00fatbol profesional vende jugadores a clubes europeos, africanos o asi\u00e1ticos que nada tienen que ver con EE.UU. Pero las operaciones involucran dinero sucio, proveniente del narcotr\u00e1fico, la corrupci\u00f3n pol\u00edtica y el comercio ilegal de armas. Las transacciones se vehiculizan mediante entidades financieras europeas y del sudeste asi\u00e1tico, es decir que jam\u00e1s toca el dinero el sistema financiero americano. Sin embargo, algunos de los cables, mails y dem\u00e1s comunicaciones electr\u00f3nicas cursadas para efectuar estas operaciones han pasado y\/o empleado servidores inform\u00e1ticos ubicados f\u00edsicamente en el territorio de los EE.UU. y, por ende, sometidos a su legislaci\u00f3n, autoridad y control. Les tengo una noticia… las autoridades norteamericanas est\u00e1n facultadas a investigar estas operaciones por lavado de activos y someter a sus responsables a la legislaci\u00f3n y jurisdicci\u00f3n de su pa\u00eds, por aplicaci\u00f3n de la FCPA. De hecho, ya lo hizo en el p\u00fablicamente conocido caso \u201cFIFAgate\u201d. <\/p>\n
La importancia de contar con un adecuado programa multijurisdiccional de compliance es evidente. S\u00f3lo aqu\u00e9llas empresas que lo comprendan realmente y lo pongan en pr\u00e1ctica de manera cabal, estar\u00e1n efectivamente preparadas para hacer frente a los m\u00faltiples y crecientes riesgos legales de un mundo cada vez m\u00e1s interconectado y complejo. <\/p>\n<\/p>\n
Claudio Lamela – Socio de Legales Auren Buenos Aires<\/strong><\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" El compliance est\u00e1 de moda y no es para menos. La reciente sanci\u00f3n de la Ley 27.401 de Responsabilidad Penal de las Personas Jur\u00eddicas, los casos de corrupci\u00f3n que conmueven a la opini\u00f3n p\u00fablica, la exigencia de contar con un programa de integridad adecuado como requisito para contratar con el Estado Nacional y con diversas compa\u00f1\u00edas multinacionales, ha hecho caer en la cuenta a muchos empresarios acerca de la necesidad y conveniencia de prestar la debida atenci\u00f3n a este fen\u00f3meno.<\/p>\n","protected":false},"featured_media":12227,"template":"","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"blog-category":[],"class_list":["post-12226","blog","type-blog","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"acf":[],"yoast_head":"\n