{"id":10997,"date":"2016-08-05T13:35:50","date_gmt":"2016-08-05T11:35:50","guid":{"rendered":"https:\/\/auren.com\/uy\/new\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/"},"modified":"2016-08-05T13:35:50","modified_gmt":"2016-08-05T11:35:50","slug":"283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas","status":"publish","type":"new","link":"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/","title":{"rendered":"283 &#8211; PROYECTO LEY \u2013 IDENTIFICACI\u00d3N DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TITULARES DE PARTICIPACIONES NOMINATIVAS."},"content":{"rendered":"<p class=\"has-text-align-justify\">En esta oportunidad comentaremos las disposiciones referentes a la identificaci\u00f3n del beneficiario final (BF) y de los titulares de participaciones nominativas, contenidas en el proyecto de ley de transparencia fiscal.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-left has-vivid-red-color has-text-color\" style=\"font-size:25px\"><strong>Beneficiario Final<\/strong><\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Se define al BF como la persona f\u00edsica que, directa o indirectamente, posea como m\u00ednimo el 15% del capital o su equivalente, o de los derechos de voto, o que por otros medios ejerza el control final sobre la entidad.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Las entidades residentes estar\u00e1n obligadas a partir del 1\/01\/2017 a identificar inequ\u00edvocamente a sus BF, contando con la documentaci\u00f3n que lo acredite fehacientemente. Igual obligaci\u00f3n tendr\u00e1n las entidades no residentes, siempre que act\u00faen en el territorio nacional a trav\u00e9s de un establecimiento permanente o que radiquen en territorio nacional su sede de direcci\u00f3n efectiva, para el desarrollo de actividades empresariales en el pa\u00eds o en el exterior.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Quedan exceptuados de esta obligaci\u00f3n &#8211; entre otros &#8211; los condominios, sociedades conyugales y las sociedades de bienes que resulte de una uni\u00f3n concubinaria.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-left has-vivid-red-color has-text-color\" style=\"font-size:25px\"><strong>Titulares participaciones nominativas<\/strong><\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Las sociedades an\u00f3nimas con acciones nominativas o escriturales, las sociedades en comandita por acciones, asociaciones agrarias, o cualquier otra persona jur\u00eddica o entidad habilitada para emitir participaciones o t\u00edtulos nominativos deber\u00e1 comunicar los datos identificatorios de sus titulares, as\u00ed como el porcentaje de su participaci\u00f3n en el capital social correspondiente.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-left has-vivid-red-color has-text-color\" style=\"font-size:25px\"><strong>Procedimiento de comunicaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Se deber\u00e1 informar, por medio de una declaraci\u00f3n jurada, al registro que lleva el Banco Central del Uruguay creado por la <strong>Ley 18.930<\/strong>: los BF, la cadena de titularidad en los casos que el BF lo sea indirectamente o por otros medios ejerza el control final, as\u00ed como los titulares de las participaciones nominativos.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Las entidades obligadas deber\u00e1n conservar la documentaci\u00f3n respaldante de la informaci\u00f3n requerida, en las mismas condiciones establecidas para los libros sociales obligatorios para las sociedades comerciales.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Las modificaciones se deber\u00e1n informar dentro de los 30 d\u00edas siguientes de verificada. Dicho plazo ser\u00e1 de 90 d\u00edas en el caso de que el BF o titulares nominativos sean no residentes.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">No estar\u00e1n obligados a la presentaci\u00f3n de la declaraci\u00f3n jurada:<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Sociedades personales o sociedades agrarias en que el total de las cuotas sociales pertenezcan a personas f\u00edsicas, siempre que sean \u00e9stas sus beneficiarios finales.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Sociedades de hecho o civiles integradas exclusivamente por personas f\u00edsicas, siempre que sean \u00e9stas sus beneficiarios finales.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-left has-vivid-red-color has-text-color\" style=\"font-size:25px\"><strong>Plazos<\/strong><\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">El Poder Ejecutivo podr\u00e1 establecer un cronograma que no podr\u00e1 exceder de los siguientes plazos:<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Entidades obligadas a informar por la <strong>Ley 18.930<\/strong> \u2013 30\/09\/2017<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Entidades emisoras de acciones nominativas, sociedades personales y dem\u00e1s entidades \u2013 30\/06\/2018<\/p>\n<p class=\"has-text-align-left has-vivid-red-color has-text-color\" style=\"font-size:25px\"><strong>Sanciones<\/strong><\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Se establece una multa de hasta 100 veces la multa m\u00e1xima por contravenci\u00f3n en caso de no identificaci\u00f3n del BF o titulares; de la no conservaci\u00f3n de la documentaci\u00f3n y de la no comunicaci\u00f3n de los beneficiarios finales y titulares.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">La falta de presentaci\u00f3n de la declaraci\u00f3n jurada habilita la suspensi\u00f3n del certificado \u00fanico de DGI.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Quien utilice formas jur\u00eddicas inadecuadas para impedir el conocimiento del BF ser\u00e1 pasible de una multa hasta 1.000 veces la multa m\u00e1xima por contravenci\u00f3n.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Finalmente las entidades que paguen utilidades, dividendos, rescates, recesos o el resultado de la liquidaci\u00f3n de la entidad sin haber identificado a los BF tendr\u00e1n una multa cuyo m\u00e1ximo ser\u00e1 equivalente al monto distribuido indebidamente.<\/p>\n<p><!-- AddThis Advanced Settings generic via filter on the_content --><!-- AddThis Share Buttons generic via filter on the_content --><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Por el Cr. Ra\u00fal Giacomini<\/p>\n","protected":false},"featured_media":11000,"template":"","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"new-category":[],"class_list":["post-10997","new","type-new","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"acf":[],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v27.4 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>283 - PROYECTO LEY \u2013 IDENTIFICACI\u00d3N DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TITULARES DE PARTICIPACIONES NOMINATIVAS. - Auren Uruguay<\/title>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"es_ES\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"283 - PROYECTO LEY \u2013 IDENTIFICACI\u00d3N DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TITULARES DE PARTICIPACIONES NOMINATIVAS. - Auren Uruguay\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"Por el Cr. Ra\u00fal Giacomini\" \/>\n<meta property=\"og:url\" content=\"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/\" \/>\n<meta property=\"og:site_name\" content=\"Auren Uruguay\" \/>\n<meta property=\"article:publisher\" content=\"https:\/\/www.facebook.com\/aurenuruguay\" \/>\n<meta property=\"og:image\" content=\"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-content\/uploads\/2016\/08\/HANDS-16.jpg\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:width\" content=\"2048\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:height\" content=\"1365\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:type\" content=\"image\/jpeg\" \/>\n<meta name=\"twitter:card\" content=\"summary_large_image\" \/>\n<meta name=\"twitter:site\" content=\"@AurenUruguay\" \/>\n<meta name=\"twitter:label1\" content=\"Tiempo de lectura\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data1\" content=\"3 minutos\" \/>\n<script type=\"application\/ld+json\" class=\"yoast-schema-graph\">{\"@context\":\"https:\\\/\\\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"WebPage\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/noticias\\\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\\\/\",\"url\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/noticias\\\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\\\/\",\"name\":\"283 - PROYECTO LEY \u2013 IDENTIFICACI\u00d3N DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TITULARES DE PARTICIPACIONES NOMINATIVAS. - Auren Uruguay\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/#website\"},\"primaryImageOfPage\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/noticias\\\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\\\/#primaryimage\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/noticias\\\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\\\/#primaryimage\"},\"thumbnailUrl\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2016\\\/08\\\/HANDS-16.jpg\",\"datePublished\":\"2016-08-05T11:35:50+00:00\",\"breadcrumb\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/noticias\\\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\\\/#breadcrumb\"},\"inLanguage\":\"es\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"ReadAction\",\"target\":[\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/noticias\\\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\\\/\"]}]},{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"es\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/noticias\\\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\\\/#primaryimage\",\"url\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2016\\\/08\\\/HANDS-16.jpg\",\"contentUrl\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2016\\\/08\\\/HANDS-16.jpg\",\"width\":2048,\"height\":1365},{\"@type\":\"BreadcrumbList\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/noticias\\\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\\\/#breadcrumb\",\"itemListElement\":[{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":1,\"name\":\"Portada\",\"item\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":2,\"name\":\"283 &#8211; PROYECTO LEY \u2013 IDENTIFICACI\u00d3N DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TITULARES DE PARTICIPACIONES NOMINATIVAS.\"}]},{\"@type\":\"WebSite\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/#website\",\"url\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/\",\"name\":\"Auren Uruguay\",\"description\":\"\",\"publisher\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/#organization\"},\"potentialAction\":[{\"@type\":\"SearchAction\",\"target\":{\"@type\":\"EntryPoint\",\"urlTemplate\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/?s={search_term_string}\"},\"query-input\":{\"@type\":\"PropertyValueSpecification\",\"valueRequired\":true,\"valueName\":\"search_term_string\"}}],\"inLanguage\":\"es\"},{\"@type\":\"Organization\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/#organization\",\"name\":\"Auren Uruguay\",\"url\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/\",\"logo\":{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"es\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/#\\\/schema\\\/logo\\\/image\\\/\",\"url\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2025\\\/01\\\/cropped-cropped-favicon-Auren.png\",\"contentUrl\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2025\\\/01\\\/cropped-cropped-favicon-Auren.png\",\"width\":512,\"height\":512,\"caption\":\"Auren Uruguay\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/auren.com\\\/uy\\\/#\\\/schema\\\/logo\\\/image\\\/\"},\"sameAs\":[\"https:\\\/\\\/www.facebook.com\\\/aurenuruguay\",\"https:\\\/\\\/x.com\\\/AurenUruguay\",\"https:\\\/\\\/www.linkedin.com\\\/company\\\/auren-uruguay\",\"https:\\\/\\\/www.youtube.com\\\/channel\\\/UClkpSYFfsAuqdTaVF5whedQ\",\"https:\\\/\\\/www.instagram.com\\\/aurenuruguay\\\/\"]}]}<\/script>\n<!-- \/ Yoast SEO plugin. -->","yoast_head_json":{"title":"283 - PROYECTO LEY \u2013 IDENTIFICACI\u00d3N DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TITULARES DE PARTICIPACIONES NOMINATIVAS. - Auren Uruguay","robots":{"index":"index","follow":"follow","max-snippet":"max-snippet:-1","max-image-preview":"max-image-preview:large","max-video-preview":"max-video-preview:-1"},"canonical":"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/","og_locale":"es_ES","og_type":"article","og_title":"283 - PROYECTO LEY \u2013 IDENTIFICACI\u00d3N DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TITULARES DE PARTICIPACIONES NOMINATIVAS. - Auren Uruguay","og_description":"Por el Cr. Ra\u00fal Giacomini","og_url":"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/","og_site_name":"Auren Uruguay","article_publisher":"https:\/\/www.facebook.com\/aurenuruguay","og_image":[{"width":2048,"height":1365,"url":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-content\/uploads\/2016\/08\/HANDS-16.jpg","type":"image\/jpeg"}],"twitter_card":"summary_large_image","twitter_site":"@AurenUruguay","twitter_misc":{"Tiempo de lectura":"3 minutos"},"schema":{"@context":"https:\/\/schema.org","@graph":[{"@type":"WebPage","@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/","url":"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/","name":"283 - PROYECTO LEY \u2013 IDENTIFICACI\u00d3N DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TITULARES DE PARTICIPACIONES NOMINATIVAS. - Auren Uruguay","isPartOf":{"@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/#website"},"primaryImageOfPage":{"@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/#primaryimage"},"image":{"@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/#primaryimage"},"thumbnailUrl":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-content\/uploads\/2016\/08\/HANDS-16.jpg","datePublished":"2016-08-05T11:35:50+00:00","breadcrumb":{"@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/#breadcrumb"},"inLanguage":"es","potentialAction":[{"@type":"ReadAction","target":["https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/"]}]},{"@type":"ImageObject","inLanguage":"es","@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/#primaryimage","url":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-content\/uploads\/2016\/08\/HANDS-16.jpg","contentUrl":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-content\/uploads\/2016\/08\/HANDS-16.jpg","width":2048,"height":1365},{"@type":"BreadcrumbList","@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/283-proyecto-ley-identificacion-del-beneficiario-final-y-de-los-titulares-de-participaciones-nominativas\/#breadcrumb","itemListElement":[{"@type":"ListItem","position":1,"name":"Portada","item":"https:\/\/auren.com\/uy\/"},{"@type":"ListItem","position":2,"name":"283 &#8211; PROYECTO LEY \u2013 IDENTIFICACI\u00d3N DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TITULARES DE PARTICIPACIONES NOMINATIVAS."}]},{"@type":"WebSite","@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/#website","url":"https:\/\/auren.com\/uy\/","name":"Auren Uruguay","description":"","publisher":{"@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/#organization"},"potentialAction":[{"@type":"SearchAction","target":{"@type":"EntryPoint","urlTemplate":"https:\/\/auren.com\/uy\/?s={search_term_string}"},"query-input":{"@type":"PropertyValueSpecification","valueRequired":true,"valueName":"search_term_string"}}],"inLanguage":"es"},{"@type":"Organization","@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/#organization","name":"Auren Uruguay","url":"https:\/\/auren.com\/uy\/","logo":{"@type":"ImageObject","inLanguage":"es","@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/#\/schema\/logo\/image\/","url":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/cropped-cropped-favicon-Auren.png","contentUrl":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/cropped-cropped-favicon-Auren.png","width":512,"height":512,"caption":"Auren Uruguay"},"image":{"@id":"https:\/\/auren.com\/uy\/#\/schema\/logo\/image\/"},"sameAs":["https:\/\/www.facebook.com\/aurenuruguay","https:\/\/x.com\/AurenUruguay","https:\/\/www.linkedin.com\/company\/auren-uruguay","https:\/\/www.youtube.com\/channel\/UClkpSYFfsAuqdTaVF5whedQ","https:\/\/www.instagram.com\/aurenuruguay\/"]}]}},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-json\/wp\/v2\/new\/10997","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-json\/wp\/v2\/new"}],"about":[{"href":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-json\/wp\/v2\/types\/new"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-json\/wp\/v2\/new\/10997\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-json\/wp\/v2\/media\/11000"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=10997"}],"wp:term":[{"taxonomy":"new-category","embeddable":true,"href":"https:\/\/auren.com\/uy\/wp-json\/wp\/v2\/new-category?post=10997"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}