{"id":11728,"date":"2012-08-03T10:23:08","date_gmt":"2012-08-03T08:23:08","guid":{"rendered":"https:\/\/auren.com\/uy\/new\/81-identificacion-de-los-propietarios-de-participaciones-al-portador\/"},"modified":"2012-08-03T10:23:08","modified_gmt":"2012-08-03T08:23:08","slug":"81-identificacion-de-los-propietarios-de-participaciones-al-portador","status":"publish","type":"new","link":"https:\/\/auren.com\/uy\/noticias\/81-identificacion-de-los-propietarios-de-participaciones-al-portador\/","title":{"rendered":"81- IDENTIFICACI\u00d3N DE LOS PROPIETARIOS DE PARTICIPACIONES  AL PORTADOR"},"content":{"rendered":"<p class=\"has-text-align-justify\"><a>El Poder Ejecutivo ha promulgado la <strong>Ley 18.930<\/strong> que crea el registro, que se lleva<\/a>r\u00e1 en el Banco Central del Uruguay (BCU), en el cual los\u00a0 <strong>titulares o usufructuarios<\/strong> de acciones u otros t\u00edtulos al portador deber\u00e1n registrarse. A continuaci\u00f3n comentaremos los principales aspectos.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">La ley rige desde el <strong>1\u00ba de agosto<\/strong>, aunque se espera el Decreto correspondiente para aclarar puntos y formalidades que la misma ha dejado lugar a la reglamentaci\u00f3n.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Con esta ley los accionistas con participaciones al portador deber\u00e1n proporcionar su identificaci\u00f3n, as\u00ed como el monto del capital integrado de la sociedad\u00a0 y lo que le corresponde por concepto de participaci\u00f3n a cada uno.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">El mismo r\u00e9gimen de informaci\u00f3n de beneficiarios y cuotapartistas le es aplicable a los <em>fiduciarios<\/em>\u00a0 de fideicomisos y a las entidades <em>administradoras de fondos de inversi\u00f3n<\/em>.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Est\u00e1n <strong><u>exentas<\/u><\/strong> de informar las <strong><em>entidades no residentes<\/em><\/strong> que no tengan su sede de direcci\u00f3n efectiva o establecimiento permanente en territorio nacional.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Tambi\u00e9n est\u00e1n exentas las sociedades que <strong><em>cotizan en Bolsa<\/em><\/strong>.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">El registro del <strong>BCU<\/strong> tendr\u00e1 por finalidad la custodia y administraci\u00f3n de la informaci\u00f3n de los propietarios o usufructuarios de t\u00edtulos al portador; se encargar\u00e1 de la recepci\u00f3n y archivo de las declaraciones juradas, emitir\u00e1 los certificados de presentaci\u00f3n de las mismas y remitir\u00e1 a los organismos la informaci\u00f3n que corresponda.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">La <strong>Auditor\u00eda Interna de la Naci\u00f3n<\/strong> es el \u00f3rgano encargado del control de las obligaciones previstas en la ley, de la comunicaci\u00f3n de los incumplimientos a los organismos competentes,\u00a0 de la imposici\u00f3n de las sanciones y de la recaudaci\u00f3n de las mismas.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">La <strong><em>informaci\u00f3n<\/em><\/strong> que se brinde al BCU tendr\u00e1 el <strong><em>car\u00e1cter de secreto<\/em><\/strong> y el acceso al mismo ser\u00e1 restringido, obteni\u00e9ndolo entre otros en caso de: <\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\"><strong>a)<\/strong> actuaci\u00f3n inspectiva por parte de DGI; \u00a0<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\"><strong>b)<\/strong> en cumplimiento de solicitud expresa y fundada de autoridad extranjera competente en cumplimiento de convenios internacionales ratificados por nuestro pa\u00eds en materia de intercambio de informaci\u00f3n; <\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\"><strong>c)<\/strong> por resoluci\u00f3n fundada de\u00a0 juez penal o en materia de alimentos; <\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\"><strong>d)<\/strong> en casos de investigaci\u00f3n de lavado de activos y terrorismo; <\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\"><strong>e)<\/strong> por autorizaci\u00f3n expresa de titular de los datos registrados.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\"><strong>Sanciones:<\/strong> Los titulares que no cumplan con informar no tendr\u00e1n derecho a participar en la sociedad y \u00e9stas estar\u00e1n impedidas de pagarles dividendos o utilidades. Id\u00e9ntica disposici\u00f3n se aplica a las sociedades no residentes.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">En caso de distribuci\u00f3n la sanci\u00f3n puede corresponder al monto distribuido<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Quienes no comuniquen al BCU la titularidad de los instrumentos al portador o no cumplan con la conservaci\u00f3n de la declaraci\u00f3n jurada, ser\u00e1n pasibles de sanciones de hasta 100 veces el valor m\u00e1ximo de la multa por contravenci\u00f3n ($ 475.000).<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Los adquirentes de t\u00edtulos al portador son solidariamente responsables con el enajenante por el incumplimiento de la obligaci\u00f3n de informar y registro.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Tambi\u00e9n se puede suspender el certificado \u00fanico de la sociedad.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">La ley prev\u00e9 un <strong>procedimiento simplificado<\/strong> para aquellas sociedades que quieran optar por <strong>nominar<\/strong> sus <strong>acciones<\/strong>, evitando con ello tener que presentarse ante el BCU a declarar la titularidad.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Se establece el plazo de <strong><em>conservaci\u00f3n de las declaraciones juradas<\/em><\/strong> por la entidad emisora en 20 a\u00f1os.<\/p>\n<p class=\"has-text-align-justify\">Las <strong><em>enajenaciones de cuotas o participaciones sociales en sociedades comerciales, asociaciones y sociedades agrarias<\/em><\/strong>, (excepto las representadas por acciones) deber\u00e1n inscribirse en el Registro \u00danico Tributario de la DGI, <strong><u>antes<\/u><\/strong> que en la Direcci\u00f3n General de Registros.<\/p>\n<p><!-- AddThis Advanced Settings generic via filter on the_content --><!-- AddThis Share Buttons generic via filter on the_content --><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El Poder Ejecutivo ha promulgado la Ley 18.930 que crea el registro, que se llevar\u00e1 en el Banco Central del Uruguay (BCU), en el cual los\u00a0 titulares o usufructuarios de [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"featured_media":11729,"template":"","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"new-category":[],"class_list":["post-11728","new","type-new","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"acf":[],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v27.5 - 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