El pasado 10\/4\/2012 se public\u00f3 el Proyecto de Ley cuyo objetivo es la identificaci\u00f3n de los titulares de participaciones patrimoniales al portador. El renovado Proyecto contiene importantes modificaciones respecto del que fuera publicado el pasado 27\/12\/2011, el cual \u2013luego de ser fuertemente cuestionado desde diversos frentes- podr\u00eda decirse que pr\u00e1cticamente fue reformulado en su totalidad.<\/p>\n
De acuerdo con el nuevo texto, los propietarios<\/strong> de participaciones patrimoniales al portador emitidas por sociedades residentes y no residentes (dentro de \u00e9stas \u00faltimas se incluyen a las que se encuentren obligadas de inscribirse en el Registro Nacional de Comercio), deber\u00e1n proporcionar sus datos identificatorios a la entidad emisora mediante una declaraci\u00f3n jurada (ahora la obligaci\u00f3n recae sobre los \u201cpropietarios\u201d directos y no sobre los \u201cbeneficiarios finales\u201d como se preve\u00eda anteriormente).<\/p>\n Por su parte, las principales obligaciones de las entidades emisoras ser\u00e1n:<\/p>\n a)<\/strong> Conservar las declaraciones juradas presentadas por los titulares por el mismo plazo por el cual deben conservarse los libros sociales obligatorios de las sociedades comerciales (20 a\u00f1os).<\/p>\n b)<\/strong> Presentar una declaraci\u00f3n jurada ante el BCU<\/strong> (el texto anterior preve\u00eda la presentaci\u00f3n ante la DGI<\/strong>), con los datos suministrados por los titulares y el detalle del monto total del patrimonio de la entidad a valores nominales y la participaci\u00f3n que corresponda a cada part\u00edcipe.<\/p>\n c)<\/strong> Una vez ingresada la declaraci\u00f3n en el registro que a estos efectos llevar\u00e1 el BCU, deber\u00e1 emitir un certificado a los propietarios de los t\u00edtulos mediante el cual se dejar\u00e1 constancia de su presentaci\u00f3n.<\/p>\n d)<\/strong> Entre otras limitaciones tendr\u00e1n prohibido pagar dividendos y utilidades a los propietarios que incumplan con la obligaci\u00f3n de presentar las declaraciones juradas en el plazo que establecer\u00e1 la reglamentaci\u00f3n.<\/p>\n Cabe mencionar que en el caso de los fideicomisos, se asimila a la \u201centidad emisora\u201d con la figura del \u201cfiduciario\u201d.<\/p>\n En caso de incumplimientos, tanto por parte de los propietarios como de las entidades emisoras, se prev\u00e9 la aplicaci\u00f3n de sanciones por parte del BCU (monetarias y formales, como la suspensi\u00f3n del certificado \u00fanico y la imposibilidad de realizar operaciones en el sistema financiero nacional). Adem\u00e1s el BCU comunicar\u00e1 a la DGI los incumplimientos, y se faculta al Poder Ejecutivo a publicar la n\u00f3mina de los mismos.<\/p>\n Se dispone en forma expresa que toda la informaci\u00f3n proporcionada al BCU tendr\u00e1 car\u00e1cter reservado, pudiendo acceder a la misma solamente: la DGI, pero siempre y cuando \u00e9sta sea solicitada en el marco de una actuaci\u00f3n inspectiva o en cumplimiento de solicitudes fundadas de fiscos de pa\u00edses extranjeros con los cuales se hayan firmado convenios de intercambio de informaci\u00f3n o de doble imposici\u00f3n (entre los cuales se encontrar\u00e1 dentro de poco tiempo Argentina), el propio BCU y la Secretar\u00eda Nacional Antilavado de Activos, siempre que la misma se solicite en el desarrollo de tareas estrictamente relacionadas con tal funci\u00f3n, y las Sedes Penales del Poder Judicial.<\/p>\n De aprobarse la Ley tal como est\u00e1 redactado el Proyecto, parecer\u00eda que Uruguay ha optado una vez m\u00e1s, y de manera muy acertada a nuestro juicio, por adoptar una posici\u00f3n intermedia: satisfacer los requerimientos de la OCDE, proporcionando informaci\u00f3n sobre los titulares de participaciones al portador, pero sin llegar hasta el beneficiario final de las mismas, quienes en ciertos casos, y con una adecuada organizaci\u00f3n societaria de por medio, podr\u00e1n seguir manteniendo el anonimato.<\/p>\n <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" El pasado 10\/4\/2012 se public\u00f3 el Proyecto de Ley cuyo objetivo es la identificaci\u00f3n de los titulares de participaciones patrimoniales al portador. El renovado Proyecto contiene importantes modificaciones respecto del […]<\/p>\n","protected":false},"featured_media":11771,"template":"","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"new-category":[],"class_list":["post-11770","new","type-new","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"acf":[],"yoast_head":"\n