HOUD GRIP OP UW VERMOGEN MET ESTATE PLANNING

Voorkom onnodige erfbelasting en zorg dat uw vermogensoverdracht goed geregeld is

Wat is Estate Planning?

Estate Planning is het juridisch en fiscaal voorbereiden van de overdracht van vermogen naar toekomstige generaties, het liefst met het beperken van belastingdruk (zoals erf- en schenkbelasting of zelfs de Box 2 inkomstenbelasting bij een ondernemer). Veel mensen denken dat Estate Planning alleen iets is voor de allerrijksten, maar Estate Planning is iets voor bijna elk vermogen (afhankelijk van de wensen en de gezinssamenstelling).

De uitgangssituatie

Een echtpaar is gehuwd in gemeenschap van goederen en hun gezamenlijk vermogen (incl. de overwaarde van de woning) bedraagt € 750.000. Uit hun huwelijk zijn twee kinderen geboren. Bij het overlijden van één van de echtgenoten heeft de langstlevende de leeftijd van 70 jaar. De overledene heeft geen testament opgesteld of schenkingen gedaan.

Eerste overlijden

Bij het overlijden bedraagt de nalatenschap € 375.000, zijnde de helft van het hele vermogen. Volgens de wettelijke verdeling erven de langstlevende en de twee kinderen ieder € 125.000. De kinderen krijgen hun erfdeel nog niet uitbetaald, maar krijgen een vordering op hun langstlevende ouder. De langstlevende ouder mag alles opmaken.

In het meest gunstige geval zal de langstlevende € 9.400 erfbelasting namens de kinderen moeten voldoen. In dit geval zal de langstlevende géén rente aan een kind vergoeden over het erfdeel en wordt er een ‘korting’ op de erfbelasting geboden o.g.v. de leeftijd van de langstlevende. In het minst gunstige geval is de totale erfbelasting € 19.900, de keerzijde is dat het erfdeel van een kind nu tijdens het leven van de langstlevende groeit met 6% rente (op rente) per jaar.

Tweede overlijden

Als de langstlevende ouder overlijdt en het vermogen bedraagt nog steeds € 750.000, mogen de kinderen eerst hun erfdelen uit de eerste nalatenschap opeisen. De te verdelen nalatenschap is dus € 500.000.

Als er bij het eerste overlijden is gekozen voor de minst mogelijk erfbelasting, dan wordt er in dit geval € 59.000 aan erfbelasting betaald. In het andere geval kán de erfbelasting € 5.100 bedragen; dit is afhankelijk van hoeveel jaren de andere ouder langer heeft geleefd (i.v.m. de eerder genoemde rentegroei).

Moment Erfbelasting (renteloos erfdeel) Erfbelasting
(rentedragend erfdeel)
1e overlijden € 9.400 € 19.900
2e overlijden € 59.000 € 5.100
Totaal € 68.400 €25.000

De toegevoegde waarde van Estate planning

Erfbelasting besparen kan op veel manieren. Middels (complexe) bepalingen in testamenten, maar ook middels schenkingen en zelfs huwelijksvoorwaarden. Estate Planning draait echter niet alleen om belastingbesparing, maar ook om rust, overzicht en zeggenschap over uw vermogen.

Wilt u weten wat u kunt besparen?

Auren heeft de expertise in huis om uw situatie, inclusief eventueel bestaande testamenten, huwelijksvoorwaarden of een samenlevingscontract, zowel inhoudelijk als fiscaal te beoordelen. In een gedetailleerd rapport rekenen wij daarna graag voor u uit wat in uw situatie de mogelijkheden zijn. Zo weet u zeker dat uw vermogensovergang tijdens leven en/of uw nalatenschap fiscaal goed is geregeld – voor uzelf én voor uw (klein)kinderen.