מלטה, אי ים תיכוני ציורי, הופך במהירות ליעד מוביל עבור נוודים דיגיטליים. עם משטר המס הנוח שלה, מיקומה האסטרטגי בתוך האיחוד האירופי ואיכות החיים הגבוהה, מלטה מציעה יתרונות ייחודיים לעובדים מרחוק. מאמר זה מתעמק ביתרונות השונים שהופכים את מלטה למקום אידיאלי עבור נוודים דיגיטליים להתגורר ולעבוד בו. משיעורי מס אטרקטיביים ועד ליכולת לפעול ברחבי האיחוד האירופי, נחקור מדוע מלטה צריכה להיות על הרדאר שלכם אם אתם שוקלים רילוקיישן כנוודים דיגיטליים.
מלטה, מדינת איים בלב הים התיכון, הפכה ליעד פופולרי יותר ויותר עבור נוודים דיגיטליים. הנה כמה סיבות משכנעות לכך שמלטה היא בחירה מצוינת לעובדים מרחוק.
המיקום האסטרטגי של מלטה מציע גישה נוחה לאירופה, צפון אפריקה והמזרח התיכון. זה הופך אותה לבסיס אידיאלי עבור נוודים דיגיטליים שצריכים לנסוע לעתים קרובות לעסקים או להנאה. עם טיסות סדירות לערים מרכזיות באירופה, ניתן להגיע ליעדים רבים תוך מספר שעות.
אחד היתרונות המשמעותיים של מלטה הוא סביבתה הדוברת אנגלית. אנגלית היא שפה רשמית, מה שהופך את התקשורת לחלקה עבור אנשי מקצוע בינלאומיים. זהו יתרון משמעותי במיוחד עבור נוודים דיגיטליים הנשענים על תקשורת ברורה ויעילה לעבודתם.
מלטה מתגאה בתשתית דיגיטלית חזקה, הכוללת אינטרנט מהיר ורשתות סלולריות אמינות. זהו גורם מכריע עבור נוודים דיגיטליים התלויים בחיבורי אינטרנט יציבים למשימותיהם היומיומיות. בתי קפה רבים, חללי עבודה משותפים ואזורים ציבוריים מציעים אינטרנט אלחוטי חינם, המקלים על סביבת עבודה גמישה.
מלטה מציעה איכות חיים גבוהה עם אקלים נעים, היסטוריה עשירה ותרבות תוססת. האי ידוע בחופיו היפים, אתרים היסטוריים וסצנה חברתית תוססת. עבור נוודים דיגיטליים, פירוש הדבר שילוב מושלם של עבודה ופנאי.
מדיניות המס הנוחה של מלטה עבור נוודים דיגיטליים היא גורם משיכה משמעותי. המדינה מציעה שיעור מס אחיד על הכנסות מ”עבודה מורשית” והקלות מס שונות, מה שהופך אותה לאטרקטיבית מבחינה כלכלית עבור עובדים מרחוק. הטבות המס הללו יפורטו בסעיפים הבאים.
לסיכום, מלטה מציעה שילוב ייחודי של מיקום אסטרטגי, סביבה דוברת אנגלית, תשתית דיגיטלית מתקדמת, איכות חיים גבוהה ומדיניות מס נוחה, מה שהופך אותה ליעד אידיאלי עבור נוודים דיגיטליים.
מלטה מציעה משטר מס אטרקטיבי לנוודים דיגיטליים, מה שהופך אותה ליעד מושך עבור אלו המעוניינים לעבוד מרחוק וליהנות מהיתרונות של אורח חיים אירופאי. ממשלת מלטה הציגה כללי מס ספציפיים במסגרת “Nomad Residence Permits (Income Tax) Rules, 2023”, שנועדו ליצור סביבה נוחה לנוודים דיגיטליים. להלן פירוט של האלמנטים המרכזיים של משטר מס זה:
אחד היתרונות המשמעותיים ביותר עבור נוודים דיגיטליים במלטה הוא שיעור המס האחיד על הכנסה מעבודה “מורשית”. במקום שיעורי המס הפרוגרסיביים שיכולים להגיע עד 35% עבור תושבי מלטה, נוודים דיגיטליים כפופים לשיעור מס אחיד של 10% על הכנסתם מעבודה מורשית. עבודה מורשית מוגדרת כשירותים הניתנים למעסיק שאינו תושב מלטה ואינו מנהל עסקים במלטה באמצעות מוסד קבע, או שירותים המבוצעים על ידי עצמאים עבור לקוחות שאינם מבוססים במלטה ואינם פועלים באמצעות מקום עסק קבוע במלטה. שיעור מס זה חל על הכנסות שנצברו מרחוק באמצעות טכנולוגיות תקשורת דיגיטליות.
שיעור אחיד זה מפחית באופן משמעותי את נטל המס על נוודים דיגיטליים, מה שהופך את מלטה לאופציה אטרקטיבית עבור אלו המבקשים לייעל את התחייבויות המס שלהם תוך כדי הנאה מאיכות חיים גבוהה.
למלטה רשת נרחבת של אמנות למניעת כפל מס עם מדינות רבות, כולל ישראל. אמנות אלו נועדו להבטיח שההכנסה שנצברה לא תמוסה פעמיים. במסגרת הסכמים אלו, אם נווד דיגיטלי כבר שילם מס על הכנסתו מעבודה מורשית במדינה אחרת בשיעור של 10% ומעלה, הוא אינו נדרש לשלם מס נוסף במלטה על אותה הכנסה, ובלבד שיציג את המסמכים הדרושים לרשויות המס המלטזיות ( מחלקת ההכנסות הפנימיות) (Inland Revenue Department).
הקלה זו במיסוי כפול היא הטבה מכרעת, שכן היא מונעת מנוודים דיגיטליים להתמודד עם התחייבויות מס מופרזות.
בנוסף, הדבר מאפשר להם לנצל במלואם את הטבות המס של מלטה מבלי לדאוג מבעיות מס כפול.
יתר על כן, במהלך 12 החודשים הראשונים להחזקת אשרת שהייה של נווד דיגיטלי, נוודים דיגיטליים פטורים מתשלום מס הכנסה על עבודתם המורשית במלטה. תקופת פטור זו מתחילה ממועד הנפקת ההיתר או מ-1 בינואר 2024, לפי המאוחר מבין השניים. חופשת המס הראשונית הזו מספקת הזדמנות חשובה לנוודים דיגיטליים להתיישב במלטה ולבסס את שגרת העבודה מרחוק שלהם ללא דאגות מס מיידיות.
לסיכום, משטר המס של מלטה עבור נוודים דיגיטליים מציע שילוב של שיעור מס אחיד נמוך על עבודה מורשית, הקלה נרחבת ממס כפול ותקופת פטור ראשונית ממס. הטבות אלו הופכות את מלטה ליעד אטרקטיבי במיוחד עבור נוודים דיגיטליים המעוניינים לייעל את חבות המס שלהם תוך שהם נהנים מהיתרונות של מגורים ועבודה במדינה אירופית תוססת.
מיקומה האסטרטגי של מלטה בלב הים התיכון מספק לנוודים דיגיטליים יתרון ייחודי: גישה חלקה לכל רחבי האיחוד האירופי. כחברה באיחוד האירופי, מלטה מציעה לתושביה את היכולת לנסוע ולעבוד בחופשיות בתוך אזור שנגן. משמעות הדבר היא שנוודים דיגיטליים המתגוררים במלטה יכולים לעבור בקלות גבולות, להשתתף בפגישות עסקיות, לחקור שווקים חדשים ולשתף פעולה עם לקוחות ושותפים ברחבי אירופה ללא צורך באשרות או בהיתרים נוספים.
אחד היתרונות העיקריים של פעילות עסקית ממלטה הוא קלות הניידות. נוודים דיגיטליים יכולים לנסוע לכל אחת מ-26 מדינות שנגן בטרחה מינימלית, מה שמקל על מעורבות בפעילויות עסקיות, יצירת קשרים וניצול הזדמנויות ברחבי היבשת. חופש התנועה הזה יתרון במיוחד עבור אלו שעבודתם דורשת נסיעות תכופות או עבור אלו המעוניינים לחקור אזורים שונים באירופה תוך שמירה על מלטה כבסיס הבית שלהם.
הימצאות במלטה פותחת גם הזדמנויות רבות להרחבת עסקים. חברות ועצמאים יכולים לבסס נוכחות במספר מדינות באיחוד האירופי, למנף את השווקים המגוונים ולהפיק תועלת ממסגרת הרגולציה המאוחדת של האיחוד האירופי. בנוסף, התשתית הדיגיטלית החזקה של מלטה וסביבת העסקים התומכת בה הופכות אותה למקפצה אידיאלית להרחבת פעילות עסקית ברחבי אירופה.
לסיכום, חברותה של מלטה באיחוד האירופי ומיקומה האסטרטגי מספקים לנוודים דיגיטליים הזדמנויות חסרות תקדים לצמיחה, ניידות וגישה לאחד האזורים הכלכליים הגדולים בעולם.
משטר הדיבידנדים של מלטה אטרקטיבי במיוחד עבור נוודים דיגיטליים ומשקיעים. על פי החוק המלטזי, דיבידנדים ששולמו לבעלי מניות שאינם תושבים אינם כפופים לניכוי מס במקור. משמעות הדבר היא שנוודים דיגיטליים שמקימים חברות במלטה יכולים ליהנות מחלוקת דיבידנדים פטורה ממס. בנוסף, מערכת הזיכוי במס של מלטה מבטיחה שכאשר חברה מחלקת דיבידנדים, בעלי המניות מקבלים זיכוי בגין המס שכבר שילמה החברה, מה שמפחית באופן משמעותי את נטל המס הכולל )רשות השירותים הפיננסיים של מלטה(.
עבור נוודים דיגיטליים ששוקלים להרחיב את פעילותם, מלטה מציעה סביבה נוחה לגיוס עובדים. אזרחי האיחוד האירופי יכולים לעבוד במלטה ללא כל הגבלה, מה שמקל על מציאת עובדים מוסמכים. עבור אזרחים שאינם אזרחי האיחוד האירופי, נדרשים אישורי עבודה, אך התהליך פשוט ויעיל. חוקי העבודה של מלטה מבטיחים את זכויות העובדים, כולל מינימום של 24 ימי חופשה בתשלום בשנה ושבוע עבודה של 40 שעות. תשלומי הביטוח הלאומי גם הם סבירים, כאשר גם העובדים וגם המעסיקים תורמים אחוז מהשכר הבסיסי. מסגרת משפטית תומכת זו הופכת את מלטה לבסיס מצוין עבור נוודים דיגיטליים המעוניינים לבנות או להרחיב את הצוותים שלהם (JobsPlus).
לסיכום, הסביבה המשפטית והעסקית של מלטה מספקת יתרונות משמעותיים, ממשטרי דיבידנדים יעילים מבחינה מיסוי ועד תהליכי גיוס עובדים פשוטים, מה שהופך אותה למיקום אידיאלי עבור נוודים דיגיטליים לשגשג.
מלטה מציגה אופציה אטרקטיבית עבור נוודים דיגיטליים המחפשים סביבה נוחה מבחינת מיסוי וחוקיות. עם שיעור מס אחיד של 10% על הכנסה מעבודה מורשית והקלה נרחבת במיסוי כפול, מלטה מציעה הטבות פיננסיות משמעותיות. היכולת לפעול ברחבי האיחוד האירופי מגבירה את המשיכה שלה, ומספקת לנוודים דיגיטליים גמישות וגישה לשוק רחב. בנוסף, סביבת העסקים התומכת של מלטה, הכוללת משטר דיבידנדים מועיל ותהליכי גיוס עובדים פשוטים, הופכת אותה לבסיס אידיאלי עבור עובדים מרחוק. יתרונות אלו הופכים את מלטה לבחירה משכנעת עבור נוודים דיגיטליים המעוניינים למקסם את איזון העבודה-חיים שלהם.
אופיר אנג’ל,
מחולל עסקים ומומחה מיסוי בינלאומי
יו”ר פירמת הייעוץ הבינלאומית AUREN ישראל
פעילות עסקית במלטה
מלטה – אי הבלוקצ’יין, קריפטוגרפיה ואבטחת מידע
מיסוי חברות במלטה ומיסוי עסקים במלטה